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000670_*ST盈方

盈方微电子股份有限公司关于收到中国证监会《行政处罚决定书》的公告

1591778620348351.

证券代码:000670 证券简称:*ST 盈方 公告编号:2019-077盈 方 微 电 子 股 份 有 限 公 司关于收到中国证监会行政处罚决定书》的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
盈方微电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2016 年 10
月 14 日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《调查通知书
(鄂证调查字 2016005 号),因公司相关行为涉嫌违法违规,根据《中华人民共
和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对公司立案调查,具体内容详见公司
于 2016 年 10 月 15 日在巨潮资讯网披露的《关于收到中国证监会立案调查通知书
的公告》(公告编号:2016-077)。2019 年 5 月 24 日,公司及相关当事人收到
中国证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处罚字〔2019〕70 号),
具体内容详见公司于 2019 年 5 月 27 日在巨潮资讯网披露的《关于收到中国证券
监督管理委员会<行政处罚及市场禁入事先告知书>的公告》 (公告编号:2019-041)。
2019 年 11 月 4 日,公司及相关当事人收到中国证监会下发的《行政处罚决
定书》(〔2019〕114 号),相关内容如下:
“当事人:盈方微电子股份有限公司(以下简称盈方微),住所:湖北省荆
州市沙市区北京西路 440 号。
陈志成,男,1973 年 12 月出生,盈方微实际控制人,时任盈方微董事长、
总经理,住址:浙江省温州市***。
赵海峰,男,1972 年 9 月出生,时任盈方微董事、财务总监、副总经理,住
址:浙江省杭州市***。
史浩樑,男,1968 年 7 月出生,时任盈方微董事,住址:上海市***。
李元,男,1968 年 6 月出生,时任盈方微董事,住址:上海市***。
唐忠民,男,1970 年 3 月出生,时任盈方微董事,住址:上海市***。
丁强,男,1979 年 1 月出生,时任盈方微监事,住址:上海市***。
张怡,女,1989 年 2 月出生,时任盈方微监事,住址:上海市***。
依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我会
对盈方微信息披露违法行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出
行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人李元、唐忠民提
出陈述申辩意见、未申请听证;丁强提出陈述申辩意见并申请听证;其他当事人
未要求陈述申辩、未申请听证。应当事人要求,我会举行了听证会,听取了相关
当事人的陈述申辩意见。本案现已调查、审理终结。
经查明,盈方微存在以下违法事实:
一、盈方微未实际履行相关义务
2015 年开始,盈方微在美国开展数据中心服务业务,为 High Sharp
Electronic Limited(中文名为高锐电子有限公司,以下简称高锐电子)提供场
地租赁及数据运营维护服务。盈方微全资子公司 Infotm.Inc.(以下简称美国盈
方微)与高锐电子签订了《场地租赁服务合同》(以下简称《场租合同》),全
资子公司上海盈方微电子有限公司(以下简称上海盈方微)与高锐电子签订了《资
料中心数据运营维护管理委托服务合同》(以下简称《运维合同》)。
《场租合同》约定的合作期限为 2015 年 7 月 10 日至 2017 年 7 月 31 日,并
约定自 2015 年 9 月 1 日起每月固定收取租赁服务费 90 万美元。《运维合同》约
定的合作期限为 2015 年 7 月 10 日至 2017 年 7 月 31 日,其中,2015 年 8 月收取
运营管理费 60 万美元,自 2015 年 9 月 1 日起每月固定收取运营管理费 220 万美
元。根据约定,盈方微应在自有产权的土地上建设符合要求的设施,主要包括完
成土建工程、配备用于放置服务器的机柜及大于 45MW 容量的供电设施,并提供日
常运营维护服务。
由于盈方微未能如期在自有土地上完成土建工程,2015 年 8 月,美国盈方微
与高锐电子签订补充合同,约定美国盈方微可通过租赁土地提供服务。之后美国
盈方微另租土地为高锐电子提供数据中心服务。
事实上,2015 年 8 月、9 月,盈方微没有条件、实际上也未履行相关合同义
务。具体如下:第一,盈方微实际租赁土地的起始日为 2015 年 10 月 1 日,在此
之前,盈方微没有可供数据中心使用的场地。第二,所需供电设备于 2015 年 10
月购买并投入使用,在此之前,盈方微不能提供数据中心所需电力。第三,租用
土地上的基础工程建设及日常维护于 2015 年 10 月开始。第四,2015 年 8 月、9
月,数据中心机柜实际运行数量为零。第五,盈方微未提供数据中心服务器的运
营服务,也未向客户提供过服务器的运行报告。
二、盈方微披露的信息存在虚假记载
盈方微 2015 年 8 月、9 月未开展美国数据中心服务业务,却根据合同约定的
付款金额确认收入,不符合《企业会计准则-基本准则》第十二条“企业应当以实
际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告,如实反映符合确认和
计量要求的各项会计要素及其他相关信息,保证会计信息真实可靠、内容完整”、
第十八条“企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎,
不应高估资产或者收益、低估负债或费用”的规定,也不符合《企业会计准则第
14 号-收入准则》(2006)第十条、第十二条、第十四条关于确认提供劳务收入
的规定和《企业会计准则第 21 号-租赁》(2006)第二条关于租赁的规定。相关
会计确认导致上海盈方微 2015 年财务报表虚增营业收入 17,890,040.00 元,虚增
营 业成本 381,729.61 元,虚减期间费用 381,729.61 元,虚增利润总 额
17,890,040.00 元;美国盈方微 2015 年财务报表虚增营业收入 900,000.00 美元,
虚增营业成本 33,406.25 美元,虚减期间费用 33,406.25 美元,虚增利润总额
900,000.00 美元。根据盈方微期末外币报表折算的说明,折算后,美国盈方微 2015
年财务报表虚增利润总额 5,675,670.00 元。前述情况导致盈方微 2015 年年度报
告合并报表虚增利润总额 23,565,710.00 元,占当期披露利润总额的 245.08%。
2016 年 4 月 29 日,盈方微披露了 2015 年年度报告,致同会计师事务所(特
殊普通合伙)对其财务报告出具了无法表示意见的审计报告。对《2015 年度报告
全文及摘要》投赞成票的有时任董事陈志成、史浩樑、赵海峰、李元、唐忠民等
人及时任监事丁强、张怡。在《2015 年年度报告的书面确认意见》上签字的有陈
志成、史浩樑、赵海峰、李元、唐忠民等人。在相应财务报表上签字的有陈志成、
赵海峰等人。之后,盈方微根据亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对
其 2015 年度盈利预测实现情况的专项核查报告,于 2016 年 7 月 14 日披露了更新
后的 2015 年年报。对《2015 年度盈利预测实现情况的专项审核报告》及《2015
年度盈利预测实现情况》议案投赞成票的有陈志成、史浩樑、赵海峰、李元、唐
忠民、丁强、张怡等人。在更新后的财务报表上签字的有陈志成、赵海峰等人。
上述违法事实,有相关合同、公司公告、情况说明、财务凭证、询问笔录等
证据证明,足以认定。
我会认为,盈方微上述行为违反《证券法》第六十三条的规定,构成《证券
法》第一百九十三条第一款所述情形。陈志成、赵海峰、史浩樑、李元、唐忠民、
丁强、张怡的行为违反《证券法》第六十八条的规定,构成《证券法》第一百九
十三条第一款所述情形。其中,陈志成系盈方微实际控制人且时任盈方微董事长、
总经理,赵海峰时任盈方微董事、财务总监,二人为盈方微信息披露违法行为直
接负责的主管人员。史浩樑、李元、唐忠民时任盈方微董事,丁强、张怡时任盈
方微监事,上述五人为盈方微信息披露违法行为的其他直接责任人员。
李元、唐忠民、丁强均提出如下申辩意见:第一,盈方微 2015 年 8 月至 9
月未能正常开展数据中心服务业务,并非盈方微单方原因,并且盈方微提供了临
时解决方案,可视为盈方微履行了相关义务。第二,盈方微 2015 年足额收取了高
锐电子服务费和管理费后按照相关会计准则确认收入,该财务处理方式经过时任
审计委员会、财务总监等专业人员认定,并受后续聘请的外部审计机构认可,不
应认定年报存在虚假记载。
李元还提出:《事先告知书》未涉及出席 2015 年度董事会及监事会的全部董
事和监事,未全面反映会议情况。
唐忠民还提出:持续督促董事会另行聘请会计师事务所进行专项审计;其本
人并非董事长或财务负责人,亦非审计委员会委员,也未在公司任其他职位,未
领取过薪酬,在本事件中无重大过错;平时积极履行董事职责。
丁强还提出:会计专业能力有限,尊重审计委员会、财务总监等专业岗位对
会计处理的判断;年度监事会未就会计处理的具体方式提出讨论,其本人亦未对
此发表意见。
经复核,我会认为:
第一,认定盈方微 2015 年 8 月、9 月未实际开展数据中心服务业务,不仅因
其未在自有土地上开展业务,也因其未在租赁土地上开展业务。
第二,根据《企业会计准则—基本准则》第十二条、第十八条等规定,企业
应当根据实际发生的交易或事项进行会计核算,并且对交易或事项的确认和计量
应当保持谨慎。在案证据已证明,2015 年 8 月、9 月盈方微数据中心服务业务并
未实际发生,在此期间不符合收入确认的条件,不应确认收入。
第三,上市公司依法披露的信息必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。董事、监事和高级管理人员在履职过程中,可以参考
其他人员或机构的意见,但这不免除董事、监事和高级管理人员主动了解并持续
关注公司情况、保证公司信息披露真实、准确、完整的义务。现有证据不足以证
明李元、唐忠民、丁强等当事人已勤勉尽责,未发现具有依法从轻或减轻行政处
罚的情形,我会量罚幅度适当。
第四,我会已全面考察盈方微违法事实,并考虑相关人员的涉案情节、岗位
职责、任职年限、履职情况,综合认定责任人员和量罚幅度。其他人员是否应对
涉案行为承担责任,不影响对涉案人员追责。
综上,我会对李元、唐忠民、丁强的陈述申辩意见不予采纳。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》
第一百九十三条第一款的规定,我会决定:
一、对盈方微电子股份有限公司责令改正,给予警告,并处以 60 万元罚款;
二、对陈志成给予警告,并处以 30 万元罚款;
三、对赵海峰给予警告,并处以 10 万元罚款;
四、对史浩樑、李元、唐忠民、丁强、张怡给予警告,并分别处以 5 万元罚
款。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起 15 日内,将罚款汇交中国证券监督
管理委员会(财政汇缴专户),开户银行:中信银行北京分行营业部,账号:
7111010189800000162,由该行直接上缴国库。当事人还应将注有其姓名的付款凭
证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局备案。当事人如果对本处罚决定不服,
可在收到本处罚决定书之日起 60 日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,
也可在收到本处罚决定书之日起 6 个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉
讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。”
本次处罚事项未触及深圳证券交易所《上市公司重大违法强制退市实施办法》
第二条、第四条、第五条规定和《股票上市规则》第 13.2.1 条第(七)项至第
(九)项规定的情形。
公司及相关当事人就此事向广大投资者致以诚挚的歉意。公司将不断提高规
范运作意识和水平、强化信息披露管理,并严格按照《公司法》、《证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律
法规的要求履行信息披露义务,提升信息披露水平。
公司指定的信息披露媒体为《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、
《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn),公司所有信息均以在上述媒
体刊登的公告为准。
敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
盈方微电子股份有限公司
董事会
2019 年 11 月 5 日

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