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300160_秀强股份

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 关于深圳证券交易所2019 年 年报 问询函 的回复

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 关于深圳证券交易所2019 年 年报 问询函 的回复

: 证券代码:300160 证券简称:秀强股份 : 公告编号:2020-032
江苏秀强玻璃工艺股份有限公司

关于深圳证券交易所2019 年 年报 问询函 的回复

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
2020年5月10日,江苏秀强玻璃工艺股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)收
到深圳证券交易所出具的创业板年报问询函【2020】第168号《关于对江苏秀强玻璃工艺股份
有限公司的年报问询函》(以下简称“问询函”),本公司对问询函中提到的问题逐项进行
了认真核查,现将问询函的有关问题回复如下:
1. 2019 年 年 6 月 月 12  日、6 月 月 28  日公司分别召开董事会及股东大会,审议决定将幼儿教育
价 实体运营、管理服务业务作价 28,050.00  万元出售给公司控股股东新星投资,2019 年 年 7  月,
公司完成幼儿教育实体运营及管理服务业务的交割。
(1)本次交易对方新星投资为公司实际控制人卢秀强、陆秀珍共同控制的企业。截至报
告期末,卢秀强及其一致行动人新星投资、恒泰科技合计持有公司 45.79% 股份,其中累计质
押股份占其持股总数的 54.33% 。请结合新 星投资及其一致行动人股份质押、对外投资及财务
状况等,分析说明新星投资是否具有履约支付能力。
公司回复:
截至2019年12月31日,新星投资及其一致行动人累计质押股份占其持股总数的54.33%。
2020 年 1 月 18 日,新星投资将其质押的本公司 4,300 万股股份解除质押,公司对外披露了《关
于控股股东部分股份解除质押的公告》(公告编号:GG-004)。截至本公告披露日,新星投
资及其一致行动人累计质押股份占其持股总数的 39.15%,具体情况如下:
股东名称 持股数量(股) 持股比例
累计质押股份数
量(股)
占其所持 股份比例
质押 股份 占公司总
股本比例
宿迁市新星投资有限公司  144,427,514  23.35%  99,000,000  68.55%  16.01%
卢秀强  11,872,000  1.92%  11,872,000  100%  1.92%
香港恒泰科技有限公司  126,920,320  20.52%  0  0%  0%
合计 283,219,834  45.79%  110,872,000  39.15%  17.93%
新星投资对外投资情况:
序号  被投资企业名称  法定代表人  注册资本 (万元 )  投资比 例
1  南京秀强教育科技有限公司  卢秀强  10,000  100%
2  杭州全人教育集团有限公司  朱斌  10,000  100%
3  江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司  袁方  2,000  100%
4  徐州秀强教育科技有限公司  王峰  1,000  100%
5
新余修齐平治教育产业投资管理中心(有限
合伙)
江苏炎昊投资管理有限
公司
20,000  89.00%
6  江苏欣智元健康咨询有限公司  陆秀珍  1,000  65.00%
7  秀强幸福(北京)文化传播有限公司  谭东一  500  51.00%
8  江苏秀强玻璃工艺股份有限公司  卢秀强  61,850.2423  23.35%
9  青岛秀山移动测量有限公司  卢秀山  744.44  10.00%
10  江苏毅达中小企业发展基金(有限合伙)
江苏毅达股权投资基金
管理有限公司
244,100  0.82%
11  江苏毅达成果创新创业投资基金(有限合伙)  史云中  71,430.43  0.70%
新星投资全资子公司的财务状况:
公司名称
2019  年度  2020  年一季度
营业收入 (万元)  净利润 (万元)  营业收入 (万元)  净利润 (万元)
南京秀强教育科技有限公司  2,288.59  -1,306.74  145.55  -585.49
杭州全人教育集团有限公司  9,538.37  2,540.53  981.54  -118.95
江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司  9,796.42  2,138.00  727.17  -792.01
徐州秀强教育科技有限公司  81.82  80.52  4.34  -28.00
合计  21,705.21  3,452.31  1,858.60  -1,524.45
注:1、上述数据均未经审计
2、本问询函回复中可能存在个别数据加总后与相关汇总数据存在尾差,均系数据计算时四舍五入造
成,下同。
新星投资履约能力分析:新星投资及其一致行动人合计持有本公司 283,219,834 股,累计
已质押 110,872,000 股,累计质押股份占其持股总数的 39.15%,尚有 172,347,834 股、占其持
股总数 60.85%的股票未被质押,经了解,新星投资及其一致行动人正在与金融机构沟通关于
股权质押融资的筹资事项保障如期付款。目前国内新冠疫情防控工作已取得较好成效,新星
投资收购的教育业务也开始陆续开课,经营情况将逐步好转。
(2) ) 新星投资承诺将在 2019  年 6  月 30  日至 2023  年 6  月 30  日分五次向公司支付转让款,
此外,本次资产出售涉及的全人教育、江苏童梦、南京秀强、徐州秀强四家幼儿教育业务子
款 公司合计欠付上市公司往来款 6,215.59  万元,新星投资承诺将在 2020 年 年 6 月 月 30  日至 2022
年 年 6 月 月 30 日分三次向公司清偿往来款。请分别说明截至目前转让款、往来款的支付进展情况,
支付是否存在障碍,如是,请充分提示风险。
新星投资已根据签订的《资产转让协议》中约定的付款进度,于 2019 年 7 月 26 日按期
支付上市公司转让款 5,610.00 万元,新星投资及其一致行动人承诺将通过包括但不限于减持
股票、银行借款、股权质押融资等多种方式筹集资金保障如期付款。为保障疫情后教育产业
顺利开课,新星投资及其一致行动人正在全力保证教育产业每月支付教育场地的房租及 2,400
余名教职工的基本工资、社保等固定支出合计约 1,100 万元,资金流较为紧张,敬请投资者
注意投资风险。
2.  报告期末,你公司长期应收款科目中分期收款出售子公司的账面余额为 17,847.43  万
元,未实现融资收益-2,607.14  万元。
(1)请你公司解释说明未实现融资收益形成原因、计算未实现融资收益的折现率及确认
依据、未实现融资收益的摊销对你公司未来期间 损益的影响。
根据公司与宿迁市新星投资有限公司签订的《资产转让协议》,宿迁市新星投资有限公
司支付教育资产转让价款时点如下:(1)本协议生效后 30 日内,支付转让价款的 20%;(2)
于 2020 年 6 月 30 日前,支付转让价款的 20%;(3)于 2021 年 6 月 30 日前,支付转让价款
的 20%;(4)于 2022 年 6 月 30 日前,支付转让价款的 20%;(5)于 2023 年 6 月 30 日前,
支付转让价款的 20%。即公司采用分期收款的方式收回教育资产的转让款,实质上为具有融
资性质的教育转让产生的应收款项。公司按风险调整法确定折现率,即以债券市场上到期日
在 2023 年 6 月 30 日前后的公司债到期收益率计算企业信用风险补偿率,以企业债券信用风
险补偿率加上同期国债的到期收益率计算折现率。公司按照转让教育资产的价款确认长期应
收款,转让价款与折现后的转让价款差额确认未实现融资收益。
(2)公司对长期应收款未计提坏账准备,请说明公司对长期应收款的坏账准备计提政策、
目前未计提坏账准备的原因及合理性。请会计师核查并发表意见。
公司长期应收款信用损失计提政策如下:“在资产负债表日,本公司按单项长期应收款
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损
失。” 新星投资的利润来源为投资项目的投资收益及利润分配,其主要投资为公司及教育资
产,公司玻璃深加工业务经营稳定,在转让教育资产后,公司聚焦智能玻璃、智能家居等科
技实业的发展领域,预期未来能给予股东方较为稳定的股利分配。而受新冠疫情影响,新星
投资 2020 年第一学期收购的教育资产未能如期开课,造成教育资产账面现金较为紧张,但随
着疫情在全国得到控制,预期未来将恢复幼儿园开学,疫情对教育资产产生影响较为短暂,
预期恢复经营后能为新星投资带来较为稳定的现金流。除上述经营投资外,新星投资将通过
多种渠道融资,包括但不限于减持股票、银行借款、股权质押融资等方式按期支付上述款项。
综上,公司预期收取的现金流量不存在减值迹象,预期收取的现金流量与应收取的合同现金
流量一致,无需计提信用损失。
会计师核查意见:
经核查,我们认为:公司按“在资产负债表日,本公司按单项长期应收款应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失”的政策计算
的信用损失符合准则要求。公司玻璃深加工业务盈利情况较为稳定,能为股东提供较为稳定
的股利分配,同时教育资产恢复经营后,预期能为新星投资带来较为稳定的现金流。结合目
前股东的股权质押情况及公司股票价格,新星投资及其一致行动人仍可以通过股权质押等方
式取得借款支付教育资产转让款,故公司预期收取的现金流量无明显减值迹象,公司未计提
长期应收款信用损失合理。
3.  你公司 2019  年度利润分配方案以 2019 年 年 12 月 月 31  日公司的总股本 618,502,423  股为
基数,向全体股东每 10  股分配现金股利 2  元,合计派发现金股利人民币 12,370.05  万元(含
税)。
(1司 )你公司 2018  年、2019  年度归属于母公司所有者净利润分别为-23,312.77  万元、
12,488.89  万元,请结合公司近两年实际经营及净利润情况,说明进行现金分红超过本年度净
利润的主要考虑,是否与公司的盈利能力相匹配、是否符合公司章程现金分红的有关规定。
2019 年度现金分红方案的主要考虑:基于公司当前较为稳定的经营情况,根据证监会
励企业现金分红,给予投资者稳定、合理回报的指导意见,与所有股东分享公司发展的经营
成果,公司在符合利润分配原则、保证公司正常经营的前提下,制定的本年度利润分配方案。
本次利润分配综合考虑了公司的经营发展、股东回报和盈利能力,本年度利润分配方案合计
派发现金股利 12,370.05 万元,占本年度归属于母公司所有者的净利润的 99.05%,未超过本
年度净利润,也不会造成公司流动资金短缺。公司一直积极落实证监会关于现金分红政策的
要求,积极回报股东,与所有股东分享公司发展的经营成果,自 2011 年上市以来,2011 至
2018 年公司已累计实施现金分红 24,881.76 万元,占 2011 至 2018 年上市公司累计实现净利
润的 88.79%。
是否与公司的盈利能力相匹配:2019 年度,公司实现归属于母公司所有者的净利润
12,488.89 万元,较去年同期增长 153.57%;2020 年第一季度,公司实现归属于母公司所有者
的净利润 3,281.21 万元,较去年同期增长 11.08%,本次利润分配综合考虑了公司的经营发展、
股东回报和盈利能力,与公司的盈利能力相匹配。
是否符合公司章程现金分红的有关规定:《公司章程》第一百五十九条公司的利润分配
政策为:1、利润分配的原则:公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,公司的利润
分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力;任意三个连续会计年度
以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%;2、利润分配的形
式:公司具备现金分红条件的,公司应当采用现金分红进行利润分配;公司董事会应当综合
考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因
素,并按照章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策,在公司发展阶段属成熟期且无重
大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%。
公司本次现金分红方案综合考虑了公司的经营发展、股东回报和盈利能力,符合公司章程中
关于现金分红的有关规定。
(2为 )年报显示,公司期末货币资金余额为 19,111.94 润 万元,期末未分配利润 17,220.06
万元,本次利润分配方案拟派发现金红利 12,370.05  万元,请说明上述利润分配预案是否充分
考虑了公司发展战略和日常经营资金需求。
截至 2019 年末,公司期末货币资金余额为 19,111.94 万元,资产负债率为 41.39%,较上
年同期下降 6.57 个百分点,公司资金情况良好。剥离教育产业后,公司聚焦玻璃深加工主业
发展,于 2019 年 11 月投资 3,300 万元建设智能厨电玻璃生产线项目、于 2020 年 2 月投资 700
万元建设电梯玻璃生产线项目,上述两个项目是公司聚焦主业横向拓展产业链、多元化产品
领域的重要举措。截至 2020 年 4 月末,公司智能厨电玻璃生产线项目已投入 992.96 万元,
电梯玻璃生产线项目已投入 81.84 万元,两个项目预计将于 2020 年 6 月、9 月逐步投产。鉴
于上述两个项目仍处于建设中,2020 年公司暂无其他重大投资项目,公司制定本次利润分配
方案已充分考虑了公司现阶段的发展战略和日常经营资金需求。
4.  报告期公司境外玻璃销售收入 38,287.04  万元,较上年同期增加 10.67% ,境外销售毛
利率从 30.25% 增长至 41.47% 。
(1)请列示境外销售前五名客户详细情况,包括但不限于客户名称、销售内容,销售金
额、与公司是否存在关联关系、应收账款金额等。
公司境外销售前五名客户分别为伊莱克斯、惠而浦、美国TH plastic、松下、三菱,主要
销售产品为彩晶玻璃产品、钢化玻璃产品、注塑玻璃产品等,具体情况如下:
单位:万元
序号  客户 名称
2019  年度 产品 收入 明细 及 金额
2019  年末 应收
账款余额
是否存在
关联关系
钢化玻璃  彩晶玻璃  注塑玻璃  其他  合计
1  伊莱克斯  5,375.06  1,742.85  6,129.53  287.26  13,534.70  661.58  否
2  惠而浦  4,721.65  369.90  -  0.88  5,092.43  982.88  否
3  美国 TH plastic  4,569.17  -  -  -  4,569.17  716.73  否
4  松下  0.38  3,093.14  0.42  4.68  3,098.62  598.02  否
5  三菱  -  2,794.86  -  4.98  2,799.84  0.00  否
合计  14,666.26  8,000.75  6,129.95  297.80  29,094.76  2,959.21
(2)请结合公司境外销售国家及地区、原材料及人工成本、产品价格、公司业务拓展等
情况说明报告期境外玻璃销 售收入及毛利率增幅远高于国内玻璃业务的原因及合理性。

客户资
金紧张
合计 
935.13  541.94  1,133.15  2,610.21  1,186.14 
报告期末前五名欠款方中,GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY PTE.LTD.、
拓安光电科技(苏州)有限公司采用单向计提坏账准备,连云港博赛贸易有限公司、长虹美
菱股份有限公司、宿迁市天明玻璃有限公司依据账龄计提坏账准备,公司根据《企业会计制
度》中规定,从风险谨慎角度,已经充分计提了坏账准备。
(3 )2018 年公司与爱多科技进入司法程序,公司对其应收账款全额计提坏账损失
1,133.25 万元,报告期公司冲回计提的坏账损失。请详细说明该笔应收款的具体内容,包括
但不限于应收账款产生背景、原因、账龄、客户与公司关联关系等,请结合诉讼的具体情况
及本次冲回坏账损失的依据说明公司此前全额 计提坏账的合理性,是否符合《企业会计准则》
相关规定。请会计师核查并发表意见。
爱多科技主营增透晶体硅太阳能电池组件的生产、销售业务,为公司光伏玻璃产品销售
客户,公司与爱多科技不存在关联关系。公司向其销售光伏玻璃产品,因爱多科技应收账款
持续逾期,截至2018年末公司对爱多科技应收账款余额1,133.25万元,账龄1年以内。在公司
向其催款无效、双方制定的还款计划仍不能有效实施的情况下,为保障公司应收款项安全回
收,公司就爱多科技欠款事项向宿迁市宿豫区法院提起诉讼。2018年11月9日,宿迁市宿豫区
法院发《宿迁市宿豫区法院协助冻结存款通知书(2018)苏1311执保901号之二十五》予中国
建设银行,协助冻结爱多科技建设银行账户1,200万元,但2019年3月法院强制执行时未能有
效划款。从公开信息查询获悉,爱多科技于2019年3月以不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿
能力为由,向江苏省无锡市中级人民法院申请进行重整,且其价值11,000万元设备抵押给了
江苏倪家巷集团有限公司。故公司根据上述资产负债表日后事项,预期该笔应收账款余额无
法收回,全额计提坏账准备。
2019年7月10日,宿迁市宿豫区人民法院向建设银行江阴支行作出(2019)苏1311执920
号裁定书,裁定建设银行江阴周庄支行对未追的1,200万元范围内以自己的财产向公司承担清
偿责任。2019年8月29日,建设银行江阴周庄支行对上述裁定提出执行异议;2019年9月25日,
宿迁市宿豫区人民法院作出(2019)苏1311执议102号执行裁定,驳回建设银行江阴周庄支行
提出的异议请求;2019年9月30日,建设银行江阴周庄支行提出执行异议复议,请求撤销宿迁
市宿豫区人民法院(2019)苏1311执议102号执行裁定书;2019年10月29日建设银行江阴周庄
支行撤回复议;2019年11月11日宿迁市中级人民法院出执行裁定书(2019)苏13执复101号,
裁定建设银行划款至宿迁市宿豫区人民法院。公司于2019年12月5日,收到宿迁市宿豫区人民
法院划转款项1,120.92元。
综上,公司2018年末对应收爱多能源1,133.25万元单项全额计提坏账损失合理,2019年度
根据收回的款项冲回原计提的坏账准备1,133.25万元合理,原1,133.25万元与收回1,120.95万元
差异确认损失,符合《企业会计准则》相关规定。
2.  会计师核查意见
经核查,我们认为:2018年公司单项计提坏账准备系公司与爱多能源多次催款无法收回
后公司向法院提起诉讼,法院在2019年3月首次强制执行时无法从爱多能源建设银行账户扣
款,故结合期后强制执行的情况及爱多能源向法院申请重整及大额设备抵押给了其他债权人,
2018年末单项全额计提坏账准备合理;2019年11月法院再次强制执行扣款,从爱多能源建设
银行江阴周庄支行扣款1,120.92万元并转账回公司,故公司根据回款冲回坏账损失合理。综上,
公司在2018年末对爱多能源应收账款余额计提坏账损失1,133.25万元,2019年度根据收回的款
项冲回原计提的坏账准备是合理的,符合《企业会计准则》相关规定。
8. 2019 年 年 11 月 月 11  日,公司决定变更新材料项目剩余募集资金 2,565.80  万元用于投向智
能厨电玻璃项目,截至报告期末该项目共计投入 695.73  万元,该项目达到预定可使用状态日
期为 2020 年 年 06 月 月 30  日,请说明智能厨电玻璃项目截至目前的建设进度及是否能在预定期限
内投产。
截至2020年4月末,智能厨电玻璃项目合计已投入992.96万元,投入主要用途为购买生产
线设备,设备采购合同金额合计为1,721.83万元。根据合同约定,设备款一般分四期支付完成,
付款阶段一般为预付款、发货款、验收款及质保款,其中验收款在设备到公司完成安装并验
收合格后支付,质保款在设备验收合格后一年内支付。已披露的投入为智能厨电玻璃项目的
阶段付款,部分验收款及质保款尚未支付。目前智能厨电玻璃项目建设实施顺利,预计能够
于2020年6月30日内投产。
特此公告。
江苏秀强玻璃工艺股份有限公司
2020 年 5 月 20 日

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